去年三季度公司和四季度公司盈利，享受了固定資產500萬一次性扣除優惠政策，申報沒交企業所得稅，但是我做賬計提了所得稅，資產負債表和利潤表上所得稅有余額，我今年怎么處理

你好，所得稅費用的金額是多少了

不多才3000元

那可以不調整以前年度損益，在24年做負數，計入今年的損益。 借：所得稅費用? -3000 貸：應交稅費-企業所得稅 -3000

那利潤表是所得稅是負數

你好，這個是沒問題，申報也是不影響的? ?去年的利潤表虧損超過3000元了吧

你好，你應該是覺得報表數據不好看吧，可以調整以前年度損益，把3000元調整下，修改去年的報表更正申報

去年的利潤表盈利超過3000元是交企業所得稅費用是3000

只要不是因為這3000元變盈為虧，可以不調整以前年度損益。 要覺得報表數據不好看，就直接調整以前年度損益吧。更正申報去年的企業所得稅，是沒問題的。

那匯算清繳是按2023年的資產負債表和利潤表填是嗎？

你好，如果調整以前年度損益，就要調表。 不調整以前年度損益就按照之前的報表