計入了業(yè)務招待費，

審計時說不能抵扣

那就是福利費。個人消費。

也不屬于個人消費，就是公司的招待費用

招待費，這個就屬于個人消費。

好的，還有一個問題，去年年初退回的個稅手續(xù)費，需要計提增值稅，應該怎么申報？

需要的附表一百分之六一般計稅未開具發(fā)票一欄里面填寫，然后附表三第三行第一列價稅合計填寫。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。