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問(wèn)題已解決

匯算清繳，需要提交的財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)表是調(diào)整調(diào)減的費(fèi)用成本數(shù)據(jù)是嗎？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/12 11:09

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金牌答疑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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企業(yè)所得稅年度匯算清繳納稅調(diào)整時(shí)，調(diào)整的不是財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)整的是財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額，就是將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)納稅所得額。因此，匯算清繳并不需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，只需要將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)納稅所得額進(jìn)行計(jì)稅就可以了。

2024 03/12 11:10

84785005

2024 03/12 11:54

是先填企業(yè)所得稅年度申報(bào)表再報(bào)送年度的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？

謝謝老師

2024 03/12 11:58

企業(yè)所得稅匯算清繳填報(bào)的主表前半部分?jǐn)?shù)據(jù)，以及收入、成本和期間費(fèi)用等報(bào)表的數(shù)據(jù)就是直接根據(jù)企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)填報(bào)。因此，企業(yè)提前向稅務(wù)局申報(bào)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表，后來(lái)如果因?yàn)榻?jīng)過(guò)審計(jì)或發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)等而調(diào)整更改了會(huì)計(jì)報(bào)表的，應(yīng)在匯算清繳前先更正申報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，否則稅務(wù)系統(tǒng)在提交年度匯算清繳申報(bào)表時(shí)會(huì)預(yù)警提示。