問題已解決
提問,23年應分攤的理財利息收入48萬。23年未記賬?(因為理財未到期)。24年匯算清繳時用不用調整。



同學你好
這個不需要的
2024 03/12 16:02

84785039 

2024 03/12 16:03
有沒有文件依據啊。審計說我們匯算清繳需要補稅

樸老師 

2024 03/12 16:06
理財利息收入屬于公司的營業收入,按照會計準則的規定,應當在收入實際產生或可確認時,即應記入相應的會計期間。因此,如果23年的理財利息收入已經實際產生或可確認,那么它應該在2023年的財務報表中予以體現。
然而,由于某種原因(如理財未到期),23年未記賬這部分利息收入。在24年進行匯算清繳時,確實需要對這部分未記賬的收入進行調整。具體的調整方式取決于公司的會計制度和當地的稅法規定。
一般來說,可以在24年的財務報表中,將23年應分攤但未記賬的理財利息收入進行補充記錄,并相應地調整24年的應納稅所得額。

84785039 

2024 03/12 16:08
補充記錄咋做分錄

樸老師 

2024 03/12 16:11
是什么會計準則呢

84785039 

2024 03/12 16:15
小企業會計準則

樸老師 

2024 03/12 16:15
借銀行
貸利潤分配未分配利潤
