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問(wèn)題已解決
電子稅務(wù)局上怎么備案分支機(jī)構(gòu)和總機(jī)構(gòu)？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1：電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【綜合信息報(bào)告】—【身份信息報(bào)告】—【總分支機(jī)構(gòu)信息變更】，在該模塊查詢是否需要新增分支機(jī)構(gòu)信息。如果未帶出該家分支機(jī)構(gòu)，請(qǐng)先完成新增（如已經(jīng)有了不用再操作）。
2：電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【申報(bào)輔助信息報(bào)告】—【企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)總分支機(jī)構(gòu)信息備案】模塊完成企業(yè)所得稅總分機(jī)構(gòu)匯總備案。
2024 03/13 08:21
84784979 
2024 03/13 08:30
是不是這樣的？
廖君老師 
2024 03/13 08:31
您好，是的哦，是這樣操作的
84784979
2024 03/13 08:34
這個(gè)是 匯總納稅報(bào)告，點(diǎn)提交？
廖君老師
2024 03/13 08:36
您好，是的，這是納入?yún)R總申報(bào)的
84784979
2024 03/13 08:47
納稅匯總申報(bào)后，就由總公司統(tǒng)一申報(bào)納稅，分支機(jī)構(gòu)不需要分?jǐn)偧{稅了？
廖君老師
2024 03/13 08:50
您好，不是的，分支機(jī)構(gòu)也要申報(bào)的
總分機(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪畹挠?jì)算
1.總機(jī)構(gòu)按以下公式計(jì)算分?jǐn)偠惪睿?總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪睿絽R總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額×50%
2.分支機(jī)構(gòu)按以下公式計(jì)算分?jǐn)偠惪睿?所有分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪羁傤~＝匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額×50%
某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪睿剿蟹种C(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪羁傤~×該分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤剑ㄔ摲种C(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入/各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入之和）×0.35＋（該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬/各分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和）×0.35＋（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和）×0.30
楊氏記憶法：
分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤紸/∑A×0.35＋B/∑B×0.35＋C/∑C×0.30
A：營(yíng)業(yè)收入；
B：職工薪酬；
C：資產(chǎn)總額。
84784979
2024 03/13 08:57
也就是說(shuō)我先匯總納稅報(bào)告提交了，就可以匯總申報(bào)納稅了，然后我總公司這邊申報(bào)繳納50%部分的所得稅，剩下的50%分?jǐn)偨o各分公司，每家分公司再按營(yíng)業(yè)收入或者資產(chǎn)總額或者職工薪酬總額作為分?jǐn)傄罁?jù)算分?jǐn)偙嚷? 是吧？
廖君老師
2024 03/13 09:00
您好，是的，是這么理解的哦
84784979
2024 03/13 09:18
老師，你給的式子里的0.35，0.3是什么意思？
廖君老師
2024 03/13 09:21
您好，這是計(jì)算分?jǐn)偙壤鞣种C(jī)構(gòu)分多少
某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤剑ㄔ摲种C(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入/各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入之和）×0.35＋（該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬/各分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和）×0.35＋（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和）×0.30
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