二月份借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費未交增值稅。 三月份申報抵扣借應交稅費未交增值稅， 貸應交稅費預交增值稅。

附加稅，二月份借稅金及附加貸應交稅費，城建稅、地方教育教育附加。

親愛的老師，3月份交的錢，我做2月份賬務處理

好的，我仔細看下

可以的，可以看一下的。

老師，您看下，我覺得我寫的有問題，而且附加稅我都不會計算了，異地項目附加稅是5.3.2，機構所在地的是7.3.2

三個你結轉的時候是銷項減去進項之后的，如果沒有進項的話就是銷項 然后第四個預繳的不是這么做的。

上面給你寫了，你可以看一下的。

麻煩老師幫我帶下數字寫下，

借應交稅費預交增值稅1834.86 貸銀行存款 借應交稅費未交增值稅 貸應交稅費預交增值稅1834.86。

增值稅的沒有問題了是吧。附加稅的借稅金及附加貸、應交稅費、城建稅、地方教育教育附加分別是七百分之三和2%。

那你交的時候借應交稅費，城建稅地方教育教育附加貸銀行罰款，按照你實際的來就是了，然后你再在企業所在地補上2%的城建稅，借應交稅費城建稅貸銀行存款沒有問題吧。

1834.86元是在3月份才交的，2月份沒有交

借應交稅費預交增值稅1834.86 貸銀行存款 借應交稅費未交增值稅 貸應交稅費預交增值稅1834.86。

上面的這些做到三月份沒有問題，可以的吧？

那2月份預交的部分，因為沒有實際付款，就不做分錄了嗎

是的，不需要做的，你只需要結轉就可以啊

老師，幫忙看下，最后我用紅色筆寫的是余下來的，沖不平的數，我記得應該是不用補的，因為都是在增值稅的基數上交的附加稅，

你計提時候有減半的政策嗎？

老師現在一直都是減半政策，我也是計提的減半的

你增值稅是需要交8000多嗎？不是的話，你再重新計算一下你的城建稅。我算出來的是280多