這個12萬還可以留底下期抵扣銷項？？

同學您好，你好，可以的， 沒問題

你確定嗎？我怎么感覺你說的不對啊，這個12萬怎么可能還是留抵呢，你這個12萬增值稅申報表上體現在哪一欄？

同學您好，作為留抵稅額，可以繼續在下一個納稅期抵扣銷項稅額。在增值稅申報表上，這12萬通常會體現在“上期留抵稅額” 欄目中。 這樣的處理方式主要是為了確保企業能夠更靈活地利用其未退的稅額，避免過早地承擔稅負。

你在查查吧 別誤導了 我剛咨詢稅務 人家都說了按熟小退 另外的12不退 不知道你哪里來的留底

同學您好，是一致的，上面說了可以抵沒有說能退，退的是看進項比大小，是說可以抵應納銷項。免抵退， 免抵退三步，抵是第二步還不用比大小，退稅再比大小。

你告訴我退稅8萬，余下的12萬還可以用抵下期的應納增值稅？我看CPA教材上說的是12萬是免抵退稅額啊。哪來可以抵下期應納或者抵扣銷項啊？

我發你個圖片，你看看這個10萬，免抵稅額以后還可以退或者抵扣以后的銷項嗎？

在生產企業出口退稅的情況下，如果本期留抵稅額為8萬，而計算出的最大退稅額為20萬，那么實際退稅額會是8萬。余下的12萬并不意味著下期可以繼續退稅。實際上，這12萬是免抵退稅額中的一部分，它代表了本期未退的稅額。 這里的免抵退稅額包括了兩個部分：一是應退稅額，即實際可以退還給企業的稅額；二是免抵稅額，即雖未退還給企業但可以用于抵減下期應納增值稅的稅額。所以，余下的12萬實際上是免抵稅額，它不可以下期繼續退稅，但可以抵減下期應納增值稅或用于抵扣銷項稅額。 您提到的CPA教材上所說的12萬是免抵退稅額，這是正確的。但這并不意味著這12萬下期可以繼續退稅。免抵退稅額是一個總體概念，包括了應退稅額和免抵稅額兩部分。而實際退稅只是其中的一部分

你看看別的老師的回復，你一直在說抵減下期應納增值稅或用于抵扣銷項稅額。請問怎么個抵減法，免抵稅額怎么可能抵減下期應納增值稅或用于抵扣銷項稅額呢？老師，你從事過進出口企業嗎？

同學您好，沒找到相關文件，可以讓他回一份具體文件看看是什么時候規定的

那你就的這個政策依據是哪個？

幾個老師討論了一下， 也是有不同意見，看來這個做法也有。因此各地可能不完全一樣，建議請以當地主管稅局要求為準。