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查賬個體戶，經營過程中，就去年年底開過1次票，那第四季度申報的經營所得稅填寫的金額，跟年度匯算清繳是不是填的相同的數據？
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你好，是不同的
第四季度申報的經營所得稅，只需要填寫第四季度的發生額
而年度申報，是包括第一到第四個季度合計的金額。
2024 03/15 08:21
84784968 
2024 03/15 08:24
前面三個季度申報都是0申報的
鄒老師 
2024 03/15 08:25
你好，前面三個季度都是0，那第四季度和本年累計的數據就是一樣的
84784968
2024 03/15 08:26
前三個季度都沒有收入也沒有開發票都是0申報，但是有零散的成本，那這個零散的成本是不是也可以加一起再算上第四季度的成本 填年度匯算清繳
鄒老師
2024 03/15 08:27
你好，既然沒有收入，怎么會有成本呢（應當做到成本與收入匹配才是啊）
你所指的零散的成本，是期間費用的意思嗎
84784968
2024 03/15 08:35
就是水電費
84784968
2024 03/15 08:36
這種我沒收入不是也要正常交嘛
鄒老師
2024 03/15 08:39
你好，之前季度的水電費，不應當放在第四季度一起的
84784968
2024 03/15 08:52
那放在年度嘛
鄒老師
2024 03/15 09:04
你好，是計入當季度，然后計入當年度
84784968
2024 03/15 09:10
那我年度匯算就可以填的吧
鄒老師
2024 03/15 09:11
你好，是的，是可以填寫的?
84784968
2024 03/15 09:11
好的謝謝老師
鄒老師
2024 03/15 09:11
不客氣，祝你學習愉快，工作順利?
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