操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問題已解決

老師,您好,我想問一下,單位有一部分成本沒有取得發(fā)票,匯算清繳的時候,想調(diào)增,需要填在哪列上

84784966| 提問時間:2024 03/15 10:24
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
瀟灑老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
同學你好,答案如下, 匯算清繳沒有取得發(fā)票調(diào)增填寫: 匯算清繳的時候沒有發(fā)票的成本填寫A105000 納稅調(diào)整項目明細表,二、扣除類調(diào)整項目,(十七)其他欄次納稅調(diào)增。 如果對我的回答滿意,可以好評嗎?謝謝
2024 03/15 10:26
84784966
2024 03/15 10:39
老師,職工薪酬明細調(diào)整表,不需要調(diào)整的情況下,還寫嗎
瀟灑老師
2024 03/15 10:45
《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》(A105050)納稅人根據(jù)稅法、《國家稅務總局關于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕3號)、《財政部 國家稅務總局關于扶持動漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2009〕65號)、《財政部 國家稅務總局關于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2012〕27號)、《國家稅務總局關于我國居民企業(yè)實行股權激勵計劃有關企業(yè)所得稅處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第18號)、《財政部 國家稅務總局 商務部 科技部 國家發(fā)展改革委關于完善技術先進型服務企業(yè)有關企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅〔2014〕59號)、《國家稅務總局關于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第34號)、《財政部 稅務總局關于企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除政策的通知》(財稅〔2018〕51號)等相關規(guī)定,以及國家統(tǒng)一企業(yè)會計制度,填報納稅人職工薪酬會計處理、稅收規(guī)定,以及納稅調(diào)整情況。納稅人只要發(fā)生相關支出,不論是否納稅調(diào)整,均需填報。? ??
84784966
2024 03/15 10:46
好的,明白了,老師,銀行付款手續(xù)費沒有取得發(fā)票,要調(diào)嗎
瀟灑老師
2024 03/15 10:54
嚴格來說是不能稅前扣除的,需要納稅調(diào)增的,我們公司是找銀行開了發(fā)票,而且一般手續(xù)費是可以開專票抵扣增值稅的。具體可以參照 :國家稅務總局公告2018年第28號 國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告
84784966
2024 03/15 10:55
老師,不好意思,還得問一下,剛剛說的那個應付職工明細調(diào)整表中,填賬載金額的地方應該是應付職工薪酬的貸方還是借方
瀟灑老師
2024 03/15 10:58
借方是實際支付的,貸方是計提的,賬載應該填在貸方
84784966
2024 03/15 10:59
明白了,老師,那保險什么的,也填貸方嗎
瀟灑老師
2024 03/15 11:11
什么保險呀?你是說職工保險和醫(yī)療保險嗎?一樣的道理呀
84784966
2024 03/15 11:13
就是賬載金額是貸方合計,實際發(fā)生額是借方,稅收金額是實際發(fā)生額,如果在匯算清繳之前發(fā)放了,稅收金額就是貸方合計,實際發(fā)生額也是貸方合計,如果匯算清繳之前,還沒發(fā)放之前計提的工資,就相當于我貸方大于實際借方發(fā)生額,那我就要調(diào)增,對嗎
瀟灑老師
2024 03/15 11:14
是的,同學理解的非常正確
84784966
2024 03/15 11:14
老師,如果公司,正常每個月都計提養(yǎng)老和醫(yī)保保險,但是養(yǎng)老和醫(yī)療保險,一直沒繳納,一直屬于欠費狀態(tài),那這種情況,應該怎么處理
瀟灑老師
2024 03/15 11:23
具體規(guī)定如下:《企業(yè)所得稅法實施條例》第三十五條規(guī)定,企業(yè)依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規(guī)定的范圍和標準為職工繳納的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費和住房公積金,準予扣除。企業(yè)為投資者或者職工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費,在國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的范圍和標準內(nèi),準予扣除。 《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證。因此,企業(yè)在匯算清繳時仍未實際繳納的社會保險費及住房公積金不得在企業(yè)所得稅稅前扣除。 同學,請參照上述規(guī)定, 如果對回答滿意,可以給個好評嗎?
84784966
2024 03/15 11:24
明白了,和工資那個一樣,沒交的,就不能算,什么時候交了,什么時候可以作為費用
84784966
2024 03/15 11:24
但是該計提還是要計提
瀟灑老師
2024 03/15 11:32
是的,是的,就是這個意思
84784966
2024 03/15 11:33
理解了,謝謝老師
瀟灑老師
2024 03/15 11:34
不客氣,滿意我的回的,記得好評呀
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      主站蜘蛛池模板: 啪啪av| 成人国产一区 | 99视频这里有精品 | 亚洲精品一区二区三区在线 | 欧美日韩在线不卡 | 欧美精品xxx | 欧美激情一区二区三区 | 亚洲精品一区二区网址 | 91精品久久久久久 | 粉嫩精品一区二区三区在线观看 | 久久久精品在线 | 国产一区二区免费播放 | www.黄.com| 国产一区二区黑人欧美xxxx | 亚洲欧美久久 | 欧美视频区 | 精品视频在线一区 | 日韩a一级 | 九色一区 | 国产精品久久精品 | 999成人免费视频 | 日韩不卡一区二区 | 亚洲天堂第一页 | 国产传媒在线 | 99re6热只有精品免费观看 | 97精品一区二区三区 | 久久69| 亚洲国产成人91精品 | 亚洲在线视频观看 | 黄色免费av | 亚洲欧美一区在线 | 成人免费大片在线观看 | 精品一区中文字幕 | 九九热视频在线播放 | 不卡的av网站 | 日韩在线观看视频免费 | 成人欧美一区二区三区黑人免费 | 国产视频二区 | 国产亚洲综合性久久久影院 | 96看片 | 久久这里精品 |