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老師，您好，麻煩問一下，2023年每個月的社保和工資都計提，但是社保實際繳納就交了養老和醫療，這種情況下，年報怎么調整
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你好。那實際是啥情況？是澆少了還是啥？
2024 03/15 14:55
玲老師 
2024 03/15 14:55
實際是工資沒有發放嗎？是嗎？
84784966 
2024 03/15 14:56
實際是公司沒錢，每個月只交了失業和工傷，目前還不能補繳，但是稅務系統上，是顯示欠稅
玲老師
2024 03/15 14:57
年報就是沒有發的工資不能扣除做納稅調整就行。
84784966
2024 03/15 14:57
那保險呢，也和工資一樣嗎
玲老師
2024 03/15 15:00
保險實際發交的這一部分可以扣除。
84784966
2024 03/15 15:01
已計提，沒繳納的那部分呢
玲老師
2024 03/15 15:01
沒有繳納的部分，就在計提的那個分錄上掛著。
清繳納稅調整表調表不調賬。
84784966
2024 03/15 15:02
已計提沒繳納的部分，需要調增嗎
玲老師
2024 03/15 15:05
匯算清繳要納稅調整。
84784966
2024 03/15 15:06
好，明白了，如果匯算清繳之前，我交了欠款部分，是不是就不用了
玲老師
2024 03/15 15:10
匯算清繳之前把工資發放了就可以稅前扣除。
玲老師
2024 03/15 15:10
你說的欠稅是指個稅嗎？個稅是發放完申報就可以。
84784966
2024 03/15 15:11
不是，欠的是保險，我的意思是把欠的保險補上，是不是就不用納稅調增了
玲老師
2024 03/15 15:14
欠社保的保險是嗎？那對的交上就可以扣除，不用調整。
84784966
2024 03/15 15:14
好的，沒交上就調增，交上就不調增，謝謝老師
84784966
2024 03/15 15:15
老師，那如果我沒補上，2024年6月以后我補上了，那我2024年的年報，這部分能調減？
玲老師
2024 03/15 15:17
第1個對的，第2個也對，就是5年之內你交上去都可以追溯到發生年度扣除。
84784966
2024 03/15 15:18
那報表怎么調呢
玲老師
2024 03/15 15:21
你好 找到原報表更正申報?
84784966
2024 03/15 15:23
不是調減？要更正？更正出現退稅可以退？
玲老師
2024 03/15 15:25
你調解不得做更正申報先進去才調解嗎？稅款多退少補。
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