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個人獨資企業，生產經營所得稅，由于投資人繳納社保每個月按社保個人部分填報了綜合所得工資薪金，專項扣除按這個金額填在了社保費里面，現在生產經營所得匯算清繳，這部分填了調增了，那么投資人減除費用的六萬能選擇在生產經營所得里面填嗎？專項扣除社保費還需要再填嗎？
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可以的，可以這么做的
可以
2024 03/15 17:20
郭老師 
2024 03/15 17:21
那你工資那里就不要填寫了。工資那里填寫了，就不能在生產經營所得只能選擇一處。
84784990 
2024 03/15 17:23
但是他在公司交了社保，工資不填的話每個月的這部分社保怎么做賬呢？
郭老師
2024 03/15 17:24
個人自己承擔的嗎？借其他應收款，貸銀行
收回來做相反的。
84784990
2024 03/15 17:29
就是說如果我工資薪金不給他報的話，那么社保公積金部分必須公司部分和個人部分全都按其他應收款做，后面再他個人賬上還回來是嗎？這樣報工資的時候把他去掉，不算在員工里面，然后報經營所得的時候可以按每年六萬減除掉，是這樣嗎？
郭老師
2024 03/15 17:31
對的，對的，是這么做的。
84784990
2024 03/15 17:37
那23年的該怎么操作，之前已經按社保個人部分承擔的金額給他申報了工資，現在生產經營匯算清繳，我可以把這部分調增之后，再選擇扣除投資人減除費用六萬，然后把個人承擔的社保部分填在減除費用里面嗎？這樣會造成投資人自己進行綜合所得匯算的時候需要補稅嗎？
郭老師
2024 03/15 17:39
你可以按月去更正的。累計扣除費用選擇否。
84784990
2024 03/15 17:42
是指在公司代扣代繳個人所得稅那里，按月去更正申報嗎？
郭老師
2024 03/15 17:42
是的，對的，是這么做的。
84784990
2024 03/15 17:49
那如果不更正的話，可以這部分不調增嗎？六萬一年也不用在生產經營所得里面，這樣可以嗎？因為去年上半年還給他報了幾個月工資
郭老師
2024 03/15 17:50
工資必須納稅，調增的不可以抵扣。
84784990
2024 03/15 17:55
就是說去年申報了工資，必須按照綜合所得申報的金額去調增生產經營所得對嗎？我現在不太理解的是在這種情況下，現在生產經營所得匯算清繳，投資者減除費用還能選擇嗎？
郭老師
2024 03/15 17:56
是
投資者扣除費用可以選擇。
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