老師，就是我們公司是新成立的公司，買了許多零零散散的東西，然后我就根據(jù)有發(fā)票和沒有發(fā)票做了幾個明細單，像這種怎么填報銷單

直接在報銷單上寫，報銷事由;采購貨，然后就是金額，把單據(jù)附在后邊

老師，要不要按明細的費用分開寫，比如福利費或辦公費把金額分開匯總這樣子的

你做賬自己歸類匯總費用，不影響他報銷的哈

老師，這些明細特別多，銷售方開開給我們的發(fā)票內容上寫其他用品一批，這樣是不是不行啊，是普票

需要后邊附銷售清單的

老師，您的意思是這個內容的普票可以收，然后再做個電子表明細清單，讓對方蓋個發(fā)票專用章就可以了對嗎？不用一個個品種的開也行

是的，普票是可以的，必須要有結算的清單

老師，我也問了許多人，大部分都講不可以開一批，說是現(xiàn)在要求普票也是按明細一個品種一個品種的打印，不能收

企業(yè)開具增值稅普通發(fā)票是可以附清單的。根據(jù)《國家稅務總局關于修訂(增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定)的通知》(國稅發(fā)【2006】156號)第十二條規(guī)定：一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務可匯總開具專用發(fā)票。匯總開具專用發(fā)票的，同時使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋財務專用章或者發(fā)票專用章。 目前稅法中只規(guī)定對增值稅專用發(fā)票可匯總開具，同時使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》。對于增值稅普通發(fā)票暫無相關規(guī)定。

明白了老師。老師，許多采購都沒有發(fā)票，是不是也得根據(jù)各項費用管理費下設置二級明細進行核算？

是的，據(jù)實做賬就是了哈

老師，沒有發(fā)票入到不同明細科目的費用里，后期做匯算清繳應該不用根據(jù)各項費用的比較調增對嗎？因為這種沒票的就全部都要調增

會計做賬是據(jù)實做賬，納稅調增是申報的事哈

老師，這些沒有發(fā)票的我現(xiàn)在做到費用里，如果后期又開票過來了，我應該怎么處理啊

直接附在憑證的后邊就是

問題是金額對不上啊。老師，是這樣的，比如我們單位現(xiàn)在買了一袋米，150元，銷售方說暫時開票，攢幾個月合在一起開，但我這邊又不能不報銷一直讓員工墊付吧，所以像這種情況我不知道怎么處理？

先借支款，掛其他應收款，印花憑發(fā)票報銷

老師，您的意思是有發(fā)票的先報銷，確定沒有發(fā)票的也可以報銷，像這種有意向后期被票的單獨填報銷單，入到期應收款對嗎

發(fā)票沒來的計入其他應收款科目