期初建賬用了資本公積這個科目代替了前會計的專項儲備科目，現在稅局說2022年申報的實收資本印花稅與財務報表比對不通過，那要怎么調整呢？事實我們沒有實收資本的，只是資本公積有余額，就是期初代替專項儲備的金額

你把它調整出來吧，借資本公積貸，其他應付款。

那其他應付款二級明細寫什么呢？還要摘要怎么寫呢

二級科目寫 安全生產費你是計提的這個業務吧？

是的，前會計是計提安全生產費，所以用了專項儲備這個科目

哦，那就寫安全生產費就可以。

好的，做這筆調整分錄，那摘要怎么寫呢

你好調整計提安全生產費。

沒有這筆分錄呢，是重新建賬了，初始金額就用了資本公積，

那你做賬務處理正好調整不行嗎？

老師，摘要怎么寫好呀？期初建賬是在2022年6月份，那可以在2022年12月做這筆調整分錄嗎？還是在2022年6月做調整分錄呢？

摘要 調整計提安全生產費

起初需要錄入，錄入了之后，你當月開始做賬務處理調整。

建賬的資本公積期初數改不了了，那只能是在開始建賬的2022年6月末做這筆調整分錄是嗎

是的，對的，是這么做的。

老師，像我們這種是運輸危險化品天然氣的運輸公司，一定要計提安全生產費，專項儲備的嗎

是的，對的，是這么做的。

按什么標準計提呢？如果不計提會有什么影響的嗎

一般規定的是按收入的多少我忘記了，你去看一下那個文件