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問題已解決
12月的發票已經認證抵扣了，現在退貨對方已沖紅發票，賬務需要怎么錄分錄呢
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借：庫存商品等 負數
貸：應交稅費-增值稅進項轉出 正數
? ? ? 應付賬款-負數
2024 03/22 15:43
84784996 
2024 03/22 15:54
之前借方：進項稅額就不用管按轉出記貸方嗎
84784996
2024 03/22 15:55
結轉未交增值稅時又怎么寫呢
家權老師 
2024 03/22 15:55
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784996
2024 03/22 16:03
還是說庫存商品的金額要加上進項稅額呢
家權老師
2024 03/22 16:07
進項稅都轉出了，為啥要加上？
84784996
2024 03/22 16:10
那樣金額借貸不平啊
家權老師
2024 03/22 16:11
不需要你把明細做平，只需要你正確計算應交的增值稅和申報
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