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老師 匯算清繳發票去年漏記賬務需要補稅 和匯算清繳有納稅調增項目需要補稅 匯算補稅需要賬務處理以及調整報表 方法一：用以前年度損益或者未分配科目做賬 直接調整報表。調整后的報表再更正申報上傳電子稅局嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你們是用會計準則還是小企業會計準則
2024 03/22 23:01
84784985 
2024 03/22 23:01
小企業會計準則
夏春燕老師 
2024 03/22 23:03
小企業會計準則不要通過以前年度損益調整科目，直接記當期損益
84784985
2024 03/22 23:03
用未分配利潤代替，對嗎
夏春燕老師
2024 03/22 23:04
比如漏記費用
借，管理費用或銷售費用
貸，應付賬款或其他應付款
84784985
2024 03/22 23:05
去年漏記收入 也直接做賬在2024年嗎
夏春燕老師
2024 03/22 23:09
是的，收入是23年，賬做24年，但是這個收入比較麻煩，不僅要更正所屬期的增值稅申報表，還有更正所得稅季度報表
夏春燕老師
2024 03/22 23:10
如果收入金額不大，建議直接以24年的收入入賬
84784985
2024 03/22 23:13
比如 匯算清繳涉及補稅
用反結賬的方法,到2023年12月
做賬 借，所得稅 貸，應交所得稅
然后結賬
首先，分錄對嗎
其次，新的報表需要更正申報重新上傳電子稅局嗎
夏春燕老師
2024 03/22 23:19
是的，能反結帳到23年最好
夏春燕老師
2024 03/22 23:20
是的，反結帳回去，賬沒有錯，調整后更正上傳的報表
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