老師你好，財務報表是這樣已經填好了，現在就差填寫匯算企業所得稅申報表了，但是我這里不是有其他應收賬和欠法人其他應付賬嗎？這需不需要調整啊？

你好，其他應收款看是否能夠收回，之前提沒提壞賬，如果提了，需要納稅調增，除非應收款項的公司破產，注銷，吊銷，債務重組，訴訟仲裁等。 欠法人的錢，趕快還款平賬。

老師你好，應收賬款已經收回，現在就是欠法人的錢，沒有資金余額還，法人也不要了，怎么能做成營業外收入和虧損利潤抵消了？請問在哪里可以做成營業外收入

你好，借：其他應付款 貸：營業外收入

老師你好，請問你說的兩項是填在哪里？就是填在哪張申報表里？是匯算企業所得稅申報表里面嗎？

你好，這兩項內容通過財務報表體現，先填報財務報表，所得稅申報表會自動提取財務報表數據 。