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問題已解決

老師,小規模納稅人開建筑服務車位安裝,2022年和2023年的合同,現在需要開發票,需要填跨區域涉稅事項報告表嗎,如果需要填合同有效起止日期如何填寫因為是之前年度合同。還有我一塊開三個合同發票,對方是同一公司,只是項目地不一樣,要分開開三次跨區域表嗎,還有合同金額20萬我可以先只開10萬嗎,必須是先開跨區域表再預繳再開票嗎,預繳是預繳的合同金額,還是當期開票金額

84784999| 提問時間:2024 03/25 15:36
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速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
首先,對于是否需要填寫跨區域涉稅事項報告表,這主要取決于納稅人的經營活動是否涉及跨地區或跨省(市、區)的業務。如果建筑服務車位安裝的項目位于納稅人的注冊地之外的其他地區,那么在進行相關稅務活動前,通常需要填報跨區域涉稅事項報告表。 其次,關于合同有效起止日期的填寫,應如實填寫合同的實際有效起止日期,即使這些日期屬于之前的年度。合同日期是稅務部門核查的重要依據,因此不應隨意更改或省略。 對于同一公司的三個不同項目地的合同,如果每個項目地都涉及跨地區經營,那么通常需要對每個項目分別填報跨區域涉稅事項報告表。這是因為每個項目地的稅務政策和規定可能有所不同,需要分別進行報告和預繳。 關于合同金額20萬只開10萬發票的問題,這取決于合同的具體條款和雙方的約定。如果合同允許分階段開票和收款,那么可以先開10萬的發票。但需要注意的是,發票金額應與實際的稅務預繳金額相匹配,避免出現稅務風險。 至于開票流程,通常需要先填報跨區域涉稅事項報告表,然后進行預繳稅款,最后開具發票。預繳稅款通常是基于當期開票金額進行的,而不是合同總金額。。
2024 03/25 15:37
84784999
2024 03/25 15:46
合同有效期一年,那2022年的合同2023年就到期了,現在才填跨區域涉稅表可以嗎,上面就寫2022年11月1日到2023年111月1日嗎
樸老師
2024 03/25 15:51
同學你好 對的 填寫這一天的就可以
84784999
2024 03/25 16:42
好的老師就是超期了只要沒開票也是寫合同的實際日期哈,還有個問題老師,你看我的經營范圍我可以收加工費發票嗎,我如果收了加工費發票我對外也得開加工費嗎
84784999
2024 03/25 16:42
老師看一下
樸老師
2024 03/25 17:04
我看著可以收 這個不需要資質 可以開
84784999
2024 03/25 17:08
我往外開的話稅務說沒法直接開加工,需要增加加工范圍,我這范圍只能開建筑安裝,工程類,收了加工費發票開也必須得開加工費嗎,我開安裝可以嗎
樸老師
2024 03/25 17:13
你們有生產經營資質嗎
84784999
2024 03/25 17:15
沒有吧,我這就是客戶給我送來的設備或者零件,我給他噴噴漆加工下再發給他
樸老師
2024 03/25 17:28
那你這個先增加范圍然后辦理生產加工資質
84784999
2024 03/26 08:48
老師,那我進是加工費,開也開加工費嗎?還是也可以開安裝費
樸老師
2024 03/26 08:49
同學你好 也是加工費
樸老師
2024 03/26 08:50
你開加工勞務就可以了
84784999
2024 03/26 09:31
那老師我收加工費發票,相當于我沒有加工范圍委托別人給我加工,我又給我客戶,在沒有加工范圍事給客戶開什么發票
樸老師
2024 03/26 09:39
同學你好 開加工勞務就可以
84784999
2024 03/26 09:40
那不用增加加工經營范圍就能開加工勞務?
樸老師
2024 03/26 09:47
深圳不需要資質的沒有范圍偶爾開一次不需要增加范圍的 不知道你們當地稅局的要求
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