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兩點疑問:c為什么不對，好像也對呀。 D選項科目應該用應交稅費-增值稅留抵稅額吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這里C貸方會計科目是不對的呢
2024 03/25 21:15
84784954 
2024 03/25 21:17
那D選項也不叫進項稅額吧，應該換成留抵稅額那個科目吧
小小霞老師 
2024 03/25 21:32
D相當于做的是沖進項稅額分錄
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老師增值稅的留 抵退稅分錄是：
借:應交稅費-增值稅留抵稅額
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
批準后：借：銀行存款 貸：應交稅費-增值稅留抵稅額‘
而出口退稅款是：
借：應收出口退稅款
應交稅費-應交增值稅（出口抵減內銷應納稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）
那個上期有留抵稅額5萬，當月要交6萬是這么做分錄的嗎？
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-5
貸：應交稅費-未交增值稅 -5
再做：應交稅費-轉出未交增值稅 1
貸：應交稅費-未交增值稅 1
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老師，這個應交稅費到底后面還要應交增值稅留抵稅額的應交嗎？
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此項上期留抵稅額10萬元，要計算加計抵稅額嗎?答案應該是150*10%＝15萬，C選項為什么不對？條案顯示是選D？
396
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稅務1增值稅的問題
這道題中，為什么老師在計算可退還的留抵稅額時要用80萬的留抵稅額減去30萬的庫存留底？
他們兩個不是應該相加的嗎？
20
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應交稅費-未交增值稅借方是由兩個科目：應交稅費-預繳增值稅和應交稅費-貸方轉過來的。沒有其他科目了吧？
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