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老師，去年計提了年終獎是在今年匯算清繳后發放的，請問今年做匯算清繳需要怎么處理呢？
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匯算清繳后發放的話那匯算清繳時候需要調增
2024 03/25 21:28
84784959 
2024 03/25 21:31
是在應付職工薪酬那里調增嗎？
84784959
2024 03/25 21:44
是22年計提年終獎然后23年7月份發放我24年做匯算清繳需要調整嗎？
王曉曉老師 
2024 03/25 21:49
那你實際匯算清繳22年的時候已經調增了
84784959
2024 03/25 21:52
22年沒有調增，
84784959
2024 03/25 21:54
22年應付職工薪酬賬載金額50000稅收金額50000是不是沒有調
王曉曉老師
2024 03/25 21:56
22年你沒調增，那你23年賬載就填計提數，實發就剔除這筆，計稅就按剔除這筆的實發得了，也別調增了。
84784959
2024 03/25 22:01
22年正確做法是不是應付職工薪酬賬載金額填50000實發填0計稅填0
王曉曉老師
2024 03/25 22:03
是的，22年正確做法就是應付職工薪酬賬載金額填50000實發填0計稅填0
84784959
2024 03/25 22:04
這個科目是負債科目并不影響利潤，
王曉曉老師
2024 03/25 22:05
是，但是這個科目存在是因為你計提了工資，計提的借方是費用或成本類科目，會影響損益的
84784959
2024 03/25 22:19
為什么不直接調費用，
王曉曉老師
2024 03/25 22:22
這個稅局就是這樣設置的這個表
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