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老師，公司22年底購入一項固定資產，老會計23年一月沒有計提折舊，我現在提折舊的話是重新提還是能把以前沒提的也一起提？
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你好，需要補提之前的未提的全部折舊，金額大影響大還需要調整以前年度損益
2024 03/26 15:20
84785041 
2024 03/26 15:24
一年折舊額是45477.24，需要調整嗎？
高輝老師 
2024 03/26 15:28
對利潤影響大吧，金額不小啊，還是調整以前年度損益好一些
84785041
2024 03/26 16:20
老師，是怎么調整呢？
高輝老師
2024 03/26 16:26
根據你的實際的盈利情況做2和4分錄，也就是把這筆折舊計入到23年，再出具報表這樣理解，只是分錄做到24年
1.借：以前年度損益調整45477.24
貸：累計折舊45477.24
2.? 借：應交稅費-應交所得稅
? 貸：以前年度損益調整
3、借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整?
4.借：盈余公積-法定盈余公積
貸：利潤分配-未分配利潤?
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