可是題目沒有說問發生額還是余額啊

寫分錄，都是發生額

那第5問求遞延所得稅資產 為什么不用35減去50呢

因為5的暫時性差異是預計違約金，期末35期初0

可是前面有筆股票分錄是借遞延所得稅資產50，貸所得稅費用50

老師我在等著您回復呢，快點啊

各個差異不相互加減，5是預計負債

為什么遞延負債要減期初余額，遞延資產不減上一期發生額，沒明白

看業務，相同業務差異可以期末減期初

明白了，相同的業務要減去上期的發生額。但是如果上期是遞延所得稅資產，這期是遞延所得稅負債，就不需要相互減是吧

但是如果上期是遞延所得稅資產，這期是遞延所得稅負債？這個是相同業務？

你這是什么態度啊，一個問題半天都不回復，我要清楚還問答疑老師嗎

你要是很忙，開始就不要回復我，別問了一半，你人走了半天才回來

你沒說清楚， 如果相同業務，如果上期是遞延所得稅資產，這期是遞延所得稅負債，那就把前面的先沖回，再計提

那不相同的業務是不需要 減去上一期確認的資產和負債的是吧，

不相同業務不相互加減