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問題已解決
郭老師，企業(yè)彌補(bǔ)虧損表余額與當(dāng)年的未分配利潤金額一致嗎？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，不好意思，前面沒有@符號誤 接了，朋友，下次找專門的老板可不可以不寫問題，就@郭老師，有問題咨詢，可以么，這樣我們也不會接錯題，請您原諒。
這個問題不難，我來回答一下好不好。
不相等的，因為當(dāng)年的未分配利潤金額是我們會計上的金額 ，而匯繳的?彌補(bǔ)虧損表余額是稅法上的，我們有業(yè)務(wù)招待費(fèi)之類的納稅調(diào)增，不一樣的，也就是有稅會差異在里面。
2024 03/28 13:25
84784979 
2024 03/28 13:29
老師回答的很好呀。非常感謝呢。問題是匯算清繳我一直在調(diào)增，帳上虧損的余額，比虧損表的少了，您說問題出現(xiàn)在哪里呢
廖君老師 
2024 03/28 13:33
謝謝朋友的原諒。
帳上虧損的余額，比虧損表的少了 ，原因是我們會計上的成本費(fèi)用稅法不認(rèn)，就是不能在稅前扣除，所以我們稅法的利潤要比會計的利潤多的，也就是稅法的虧損比會計的虧損少。
2.您看我們計提的存貨減值，這個在會計利潤上減了，但這個是自已估計 的，稅法當(dāng)然不認(rèn)這個虧損，就不能是匯繳的可彌補(bǔ)虧損
84784979
2024 03/28 13:36
老師，是帳上虧損的金額少。虧損表的金額虧損的多
84784979
2024 03/28 13:37
沒有調(diào)減，匯算報表都是調(diào)增了
84784979
2024 03/28 13:40
正常應(yīng)該是虧損表比負(fù)債表未分配利潤少吧
廖君老師
2024 03/28 13:44
哦哦，1.虧損表的金額虧損的多，我們有沒有納稅調(diào)減，比如固定資產(chǎn)享受優(yōu)惠一次性扣除，或者我們研發(fā)費(fèi)用加計扣
2.匯算報表都是調(diào)增，那就是我們匯繳的所得額比會計（利潤表）利潤總額要多的
3.正常應(yīng)該是虧損表比負(fù)債表未分配利潤少的，因為每個公司有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這個是稅法不能全部扣除的。
84784979
2024 03/28 13:49
我們酒店服務(wù)業(yè)很簡單，只是業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，其他沒有。調(diào)增后出現(xiàn)了虧損表余額大于負(fù)債表的未分配利潤，我覺得有問題，請教老師，會有什么情況造成呢
廖君老師
2024 03/28 13:56
您好，這個不太可能，我們申報的數(shù)據(jù)是不是跟我們報表數(shù)據(jù)不一致，
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