同學(xué)你好！ 第一題： Y公司的出庫(kù)單管理制度存在明顯問(wèn)題。出庫(kù)單由銷售部填制后，倉(cāng)庫(kù)、銷售部以及會(huì)計(jì)部都持有不同的聯(lián)次。然而，這樣的流程缺乏內(nèi)部牽制機(jī)制，會(huì)計(jì)部?jī)H根據(jù)第三、四聯(lián)登記賬目，沒有與銷售部的出庫(kù)單第一聯(lián)和倉(cāng)庫(kù)的產(chǎn)品卡片進(jìn)行核對(duì)，導(dǎo)致可能出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況。 改進(jìn)建議： 1.建立出庫(kù)單核對(duì)機(jī)制，會(huì)計(jì)部在登記賬目時(shí)，應(yīng)定期與銷售部留存的第一聯(lián)出庫(kù)單和倉(cāng)庫(kù)的產(chǎn)品卡片進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的一致性。 2.考慮引入電子化出庫(kù)單管理系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)化核對(duì)，減少人為錯(cuò)誤和舞弊的可能性。