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我們去年的所得稅忘計提了繳納時：借：應交稅費—應交所得稅貸：銀行存款計提時：借：所得稅費用貸：應交稅費—應交所得稅結轉時：借：本年利潤貸：所得稅費用 ，在今年如果做憑證，就不用調了吧？
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你好，需要把所得稅費用改成以前年度損益調整科目才是的
如果是當年的，你的分錄是正確的
2018 04/09 17:24
84785033 
2018 04/09 17:27
我想著金額不大才3萬多，如果改成以前年度損益調整科，是不是所得稅匯算時要調整嗎？
鄒老師 
2018 04/09 17:28
你好，這個不涉及匯算清繳調整的，只是所得稅費用忘記計提了
84785033
2018 04/09 17:45
調整：（資產負債表）期末未分配利潤和應交稅費嗎？利潤表里的 所得稅費用也調整嗎？
鄒老師
2018 04/09 17:48
你好，只需要調整資產負債表的應交稅費，未分配利潤
利潤表的所得稅是不做調整的
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