00:10:00
問題已解決
老師，你幫我看一下唄，這道題的思路就是增值那部分沒有交稅，要交稅，雖然他是股權支付的。 再就是3600現金支付那部分要交稅，是不是這么個思路？我怎么算不出來？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，請稍等一下，稍后給你解析
2024 03/29 17:33
沈潔老師 
2024 03/29 17:35
你好，本題正確答案B，具體解析如下
重組交易各方按特殊性稅務處理規定對交易中股權支付暫不確認有關資產的轉讓所得或損失的，
其非股權支付仍應在交易當期確認相應的資產轉讓所得或損失，并調整相應資產的計稅基礎。
非股權支付對應的資產轉讓所得或損失=(被轉讓資產的公允價值-被轉讓資產的計稅基礎)x(非股權支付金額÷被轉讓資產的公允價值)。
非股權支付比例=3600÷(32400+ 3600)x100%=10%，
非股權支付對應的資產轉讓所得或損失=(32400 +3600-3000x10)x10%=600(萬元)，
甲企業股權轉讓所得的應納稅所得額為600萬元。
希望可幫助你，謝謝
閱讀 431
描述你的問題，直接向老師提問
156
意見反饋
