之前是沒有票的時候是借應付賬款，貸銀行存款，有票的時候借銷售費用，貸應付賬款

同學您好， 借：銀行存款，貸：以前年度損益調整-XX銷售費用 借：以前年度損益調整所稅稅費用，貸：應交稅費 借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤

老師，現在是部分退還給我們了

同學您好，只做退還部分金額

我們是小規模企業，是不是可以直接做成借銀行存款貸利潤分配未分配利潤

同學您好，小企業準則可以的， 沒問題

申報去年企業所得稅匯算清繳的時候是不是把這部分金額調增

同學您好，學員您好，是的，對的

謝謝！老師

有空給5星好評。謝謝!(在我的提問界面-結束提問并評價)。