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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，因客戶未履行完合同，沒(méi)收押金，那押金需要交增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
合同已經(jīng)發(fā)生 沒(méi)收的押金 要繳納增值稅
如果合同沒(méi)有發(fā)生 沒(méi)收的押金不需要繳納增值稅
可以參照價(jià)外費(fèi)用
價(jià)外費(fèi)用，是指價(jià)外向購(gòu)買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金(延期付款利息)、賠償金、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。
2024 03/30 17:55
84784992 
2024 03/30 18:02
需要交增值稅，借 其他應(yīng)付款，貸營(yíng)業(yè)收入，應(yīng)交稅費(fèi)？這樣做對(duì)嗎
bamboo老師 
2024 03/30 18:03
這樣寫(xiě)分錄正確的哈
84784992
2024 03/30 18:10
老師，如果企業(yè)押金收不回來(lái)了，做營(yíng)業(yè)外支出，需要納稅調(diào)增嗎？
bamboo老師
2024 03/30 18:11
押金收不回 如果是支付的違約金 有違約金協(xié)議 可以稅前扣除 不需要納稅調(diào)增
合同違約金 可以稅前扣除的
84784992
2024 03/30 18:20
好的，謝謝老師
bamboo老師
2024 03/30 18:56
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)！！
84784992
2024 03/30 19:19
老師還有一個(gè)問(wèn)題哈，如果業(yè)主給予我們房租的3個(gè)月免租金，那這部分視同為收入嗎？
bamboo老師
2024 03/30 19:26
房租的3個(gè)月免租 不視同銷售
比如9個(gè)月支付租金12萬(wàn)那你就分?jǐn)偟矫總€(gè)月 一月計(jì)入租金 這樣
84784992
2024 03/30 19:38
老師，比如月租金是1萬(wàn)，租期一年，企業(yè)每三個(gè)月支付一次為3萬(wàn)，支付到第三季度就不需要支付房租了，支付時(shí)，借管理費(fèi)3，銀行存款3，最后一個(gè)季度不支付也不做賬了，對(duì)吧？
bamboo老師
2024 03/30 19:40
是的 不支付就不需要做賬了哈?
84784992
2024 03/30 19:40
明白了，謝謝老師
bamboo老師
2024 03/30 19:41
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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