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老師好，借：工程結算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 這個分錄是在完工結算時使用。 那么， 借：主營業務成本 貸：工程施工-合同毛利， 主營業務收入 這比分錄是在什么時候用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，這是根據進度來做的分錄，附件都是自已做的
(4)登記確認的收入、費用和毛利 （這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計算思路和相關數據的出處）
借：工程施工—合同毛利
主營業務成本
貸：主營業務收入
2024 03/31 07:47
84785042 
2024 03/31 07:51
老師，根據完工進度來做的時候，不是先記到工程結算里，最后在工程決算的時候再把工程結算結平嗎
廖君老師 
2024 03/31 07:56
您好，是的，這個是我們開票給甲方
(2)登記已結算的工程價款（并開票）
借：應收賬款
貸：工程結算? ?應交稅金-應交增值稅-銷項稅
84785042
2024 03/31 08:03
好的，謝謝老師，還有一個問題：總公司承包的工程，用自己的分包公司來發放勞務工人的工資，這樣分包公司這邊這個人工費怎么做分錄？分錄發票是怎么開？
廖君老師
2024 03/31 08:04
您好，我們相當于勞務派遣，發票收多少錢開多少票，發工資+服務費
1、確認收入時會計處理
借：銀行存款?
貸：營業收入
應交稅費——應交增值稅?
2、支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理
借：主營業務成本?
貸：銀行存款
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