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問題已解決
老師你回答錯誤了吧，累計折舊為什么要填1425160.15啊這個是固定資產原值啊@小天老師@小天老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，我們是不是要一次性扣除，享受稅收優惠，
第一年：A105080表 在資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表填寫：
帳載金額：就是按照會計的核算來填寫，原值、本年折舊、累計折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規定來填寫，資產計稅基礎，折舊，和累計折舊 （第4 5 8列都是原值）
同時第10欄500萬以下設備器具一次性扣除 一樣填寫
第二年：A105080表 在資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表填寫：
帳載金額：就是按照會計的核算來填寫，原值、本年折舊、累計折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規定來填寫，資產計稅基礎，折舊，和累計折舊 （第4 8列都是原值，5列填0
2024 03/31 12:00
84785019 
2024 03/31 12:04
老師 我剛剛打電話問了 第8列填累計折舊
廖君老師 
2024 03/31 12:06
您好，我們一次性扣除累計折舊跟原值一樣的金額呀，要不怎么調減嘛
84785019
2024 03/31 12:08
我不是一次性啊 我又不是生產企業
廖君老師
2024 03/31 12:10
您好，不加速折舊這個累計跟會計上的累計填一個金額，也沒有納稅調整呀
84785019
2024 03/31 12:13
聽不懂你在說什么
所有老師和你說的都不要
廖君老師
2024 03/31 12:17
您好，我們表我是經常填的，可能我們溝通中我理解錯您的意思了，您說減調，又說沒有加速折舊，稅法和會計折舊一樣，哪里有減調呀。
不管怎樣，您 不開心就是我的錯，請原諒
84785019
2024 03/31 12:20
我沒有說調減，你直接告訴我8列填什么就可以了
廖君老師
2024 03/31 12:26
朋友您好，好的，第8和第3列填一樣的金額
廖君老師
2024 03/31 12:31
朋友您好，我找到原因，您說“剪頭”不是“減調”，我以為是調減的意思
84785019
2024 03/31 12:32
是剪頭，諧音也不是調減啊老師
廖君老師
2024 03/31 12:34
朋友您好，我錯了，我就是這里理解錯了，我們這里沒有??剪頭 這個說法，我沒聽過，對不起，讓您生氣了，請您原諒
84785019
2024 03/31 12:37
老師 那你說的一次性扣除那個屬于什么情形
廖君老師
2024 03/31 12:39
您好，是這個政策，不分行業的，都可以享受
根據《財政部 稅務總局關于設備、器具扣除有關企業所得稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2023年第37號）規定，企業在2024年1月1日至2027年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；單位價值超過500萬元的，仍按企業所得稅法實施條例、《財政部 國家稅務總局關于完善固定資產加速折舊企業所得稅政策的通知》（財稅〔2014〕75號）、《財政部 國家稅務總局關于進一步完善固定資產加速折舊企業所得稅政策的通知》（財稅〔2015〕106號）等相關規定執行
84785019
2024 03/31 12:45
老師 這是24年一月購進的資產我現在是23年的企業所得稅 肯定不適合啊
廖君老師
2024 03/31 12:47
您好，是的，是我不好，我不知道這是24年購入的，我以為您在申報23年匯繳享受加速折舊優惠
溝通中有有誤會，請您原諒
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