問題已解決
老師,員工工資5500,個稅15,計提時會計分錄可以這樣做嗎? 借:費用/成本5500 貸:應付職工薪酬—工資5500 借:其他應收款15 貸:應交稅金—個稅15



你好,計提工資分錄是正確的,計提個人所得稅的分錄不對。
正確的計提個人所得稅的分錄是
借:應付職工薪酬—工資 15
貸:應交稅費—個人所得稅? 15?
2024 04/01 16:02

84785011 

2024 04/01 16:05
老師個稅是代扣代繳的,可以不用計提嗎?

鄒老師 

2024 04/01 16:05
你好,是需要計提才是的

84785011 

2024 04/01 16:09
那交納個稅后怎么做賬呢

鄒老師 

2024 04/01 16:09
你好,交納個稅后,賬務處理是
借:應交稅費—個人所得稅,貸:銀行存款?

84785011 

2024 04/01 16:11
這樣的話應付職工薪酬科目借方會有余額吧

鄒老師 

2024 04/01 16:13
你好,發放工資的時候
借:應付職工薪酬—工資 5485,貸:銀行存款
整個過程下來,?應付職工薪酬科目借方沒有余額啊?

84785011 

2024 04/01 16:14
好的老師,明白了謝謝

鄒老師 

2024 04/01 16:15
不客氣,祝你學習愉快,工作順利?
