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企業所得稅季報表有幾個問題：1、營業收入包括“主營業務收入。其他業務收入。營業外收入？2、營業成本包括：主營業務成本、稅金及附加、期間費用？3、季報表的利潤總額=營業收入-營業成本？是這樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，營業收入只包括主營與其他業務收入，不含營業外收入，營業成本只含主營與其他業務成本，不含稅金及期間費用。利潤總額直接根據利潤表上的填
2018 04/10 11:51
84785004 
2018 04/10 14:24
我2016年的匯算清繳中納稅調整后所得是 -152萬，2017年也是虧損，2018年一季度盈利，是不是可以彌補2016年的納稅調整后所得？但是在季度報表中彌補以前年度虧損沒有金額，這是啥情況呢？
吳月柳 
2018 04/10 14:42
因為現在匯算清繳時間還沒過，所以不能填彌補
84785004
2018 04/10 14:46
但是2016年的匯算清繳時間過了，也不能彌補2016年的虧損部分嗎？
吳月柳
2018 04/10 14:48
不能，只能能17年匯算清繳后的為準
84785004
2018 04/10 15:18
老師：我們私募基金管理人，有只私募基金1季度收入138510，公司其他主營業務收入1季度是164916.26，您看我把138510 164916.26=299391.99都填在應征增值稅不含稅銷售額里，對嗎？
吳月柳
2018 04/10 15:31
第一張表只填第五欄就可以了，上面二欄不用填
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