00:10:00
問題已解決
老師，外貿傳統0110出口，請問采購進項發票:進項稅額需要結轉到出口退稅嗎？ 是按下面分錄嗎？進項稅額都要結轉平嗎？ 采購進項: 借:庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:應付賬款 1.本月應收退稅款： 借：其他應收款 - 出口退稅(應退稅額) 貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 2.進項稅額轉出口退稅 借：應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額 3.計提增值稅 借：應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額 應交稅費 - 應交增值稅 - 轉出未交增值稅 貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額 4.收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應收款 - 出口退稅(應退稅額)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票：
借：庫存商品
? ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
? ? ? 貸：應付賬款/銀行存款
（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應收賬款等
? ? ? ?貸：主營業務收入
（三）結轉成本：
借：主營業務成本
? ? ? ?貸：庫存商品
（四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業務成本（征退稅差額）
? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）
（五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額：
借：應收出口退稅款（增值稅）
? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
? ? ? ?貸：應收出口退稅款（增值稅）
2024 04/02 12:26
84785013 
2024 04/02 12:28
是用“應收出口退稅款（增值稅）”不是用:其他應收款-出口退稅嗎？
84785013
2024 04/02 12:29
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）不需要結轉到應交稅費-應交增值稅（出口退稅）嗎？
樸老師 
2024 04/02 12:33
對的
是這樣設置
按我說的設置
84785013
2024 04/02 13:08
計提增值稅，繳納增值稅會計分錄是怎么做
樸老師
2024 04/02 13:12
同學你好
增值稅不用計提的
增值稅不叫計提
84785013
2024 04/02 13:35
內銷本月需要繳納增值稅，不需要計提嗎？叫什么
樸老師
2024 04/02 13:39
同學你好
這個就叫做增值稅
借銀行
貸主營業務收入
貸銷項
這樣
84785013
2024 04/02 13:40
不是，我是說銷項-進項后要交增值稅呀，怎么不用計提，那繳納增值稅怎么做賬
樸老師
2024 04/02 13:45
這個叫結轉增值稅哦
不是計提增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
84785013
2024 04/02 13:53
要結轉增值稅進項和銷項嗎
84785013
2024 04/02 13:54
進項稅額 和 銷項稅額不是可以不用結轉嗎
84785013
2024 04/02 13:54
那我說 進項稅額轉出口退稅也沒有錯啊
樸老師
2024 04/02 13:58
同學你好
銷項和進項要結轉
樸老師
2024 04/02 13:59
出口的你做上面最開始我給你的分錄
84785013
2024 04/02 14:00
我就問下，是不是所有的進項和銷項都要結轉，科目的余額為零？
84785013
2024 04/02 14:00
月末結轉還是年底結轉？
樸老師
2024 04/02 14:05
可以月底結轉
也可以年底結轉
你們自己選擇
84785013
2024 04/02 14:08
那繳納增值稅怎么做賬？
樸老師
2024 04/02 14:09
同學你好
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸銀行存款
84785013
2024 04/02 14:11
不需要用嗎？
：應交增值稅—應交增值稅-應交稅金
樸老師
2024 04/02 14:13
不對呀
你的科目不對哦
84785013
2024 04/02 14:15
應交增值稅—應交增值稅-已交稅金
樸老師
2024 04/02 14:18
不對
就算是已交稅費那也是
應交稅費-應交增值稅-已交稅費
閱讀 707
描述你的問題，直接向老師提問
596
意見反饋
