先把以前的暫估紅沖后，再做一筆以前年度損益的憑證嗎

嗯對的一正一負他倆科目一模一樣。

就是做完一模一樣的分錄紅沖后，實際成本票入賬，就做借：以前年度損益 貸：銀行存款嗎

是這樣對的是這樣。

就是這樣對吧老師

我寫吧，你抄一下。 借銀行存款貸以前年度損益調整。 借以前年度損益調整貸銀行存款。

第一個是紅沖去年暫估成本的分錄嗎？第二個是今年收到發票入的分錄嗎？

你這個描述是正確的對的。

老師 意思就是不用做圖片的分錄，直接做一筆：借：銀行存款 貸：以前年度損益 來紅沖暫估的成本是吧？

正確分錄我給你寫了，抄上去就行了。

好的 謝謝老師，今年收到的去年成本發票足夠正常入賬 企業所得稅匯算清繳就不用上企業所得稅了吧

算清繳前回來發票就不用調整，可以稅前扣除。