就是之前多做的發票是A項目，今年1月也來了A項目的發票，但是供應商不對應

我用以前年度和利潤分配-未分配利潤調賬了，那是不是今年第一季度就會多交相應的所得稅了呢？這樣操作可以嗎

這么操作是沒問題是可以的

老師，我收到發票借：合同履約成本，貸：預付賬款，然后轉成本是，借：主營業務成本，貸：合同履約成本

這么做賬的話就可以了

今年1月補做了一筆，借，借預付賬款，貸，合同履約成本， 借，合同履約成本，貸，以前年度損益調整。 借：以前年度損益調整 貸利潤分配-未分配利潤。

就是通過利潤分配未分配利潤調整

老師，因為1月的成本我已經結轉完了，補完這筆分錄我還要動成本嗎？還有，我補做的這筆分錄，是不是會導致我第一季度就會相應多交所得稅呢

這個一季度不會多交，這個是影響去年的利潤

老師，我就是不想匯算清繳的時候調增多交說，所以才這樣補了一筆

您補了一筆就不會多交稅了

老師，這樣我匯算就不用調增了嗎？那今年一季度也不多交稅，那我去年多做的發票對應的稅省到哪里去了，我有點迷糊老師

因為今年通過以前年度損益調整影響了去年的損益，所以等于匯算清繳的時候加上這筆補的就成了

老師，因為我要是因為這個多做了發票，匯算再調增，領導肯定會熊我，60多萬呢，所以我不想匯算時候調增

現在是什么情況，賬上發票多入賬了嗎

是啊，去年1月的發票重復入賬了60萬，我不想讓領導知道，所以找個彌補的方法

就是說2023年1月份入了兩個60萬的發票是嗎？

是的老師，麻煩您幫我回復詳細一點，因為就剩一次詢問機會了

舉個例子啊，你當時這么做，借成本 60貸銀行存款60 你現在調整 借銀行存款 貸利潤分配未分配利潤 這么調整以后，匯算清繳的時候按照入賬一個60萬的情況申報就成