月底不進項抵扣的話，全額繳稅嗎？

購進貨物的時候是做借：庫存商品/主營業務成本，貸：銀行存款/應付賬款，那取得免稅發票了，月底抵扣的時候怎么做呢？正常的增值稅專用發票月底抵扣的時候是借：應交稅費—應交增值稅-銷項稅額，貸：應交稅費應-交增值稅-進項稅額，那如果是免稅發票又怎么做呢？

因為免稅發票在入賬的時候不需要走應交稅費這個科目，那月底抵扣的時候走哪個科目呢？

月底不進項抵扣的話，確實是需要全額繳稅

所以我就是問月底抵扣分錄怎么做呀？

我們公司是做農產品貿易的，取得的免稅普票肯定是要全額抵扣的，但是月底這個進項抵扣的分錄要怎么做？

取得農產品銷售發票準予按照農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額抵扣.收購農產品在稅法上講是要進行計算抵扣進項稅額的,具體做法: 用發票上注明的貨物金額乘以13%作為進項稅額抵扣,然后用發票上的金額減去抵扣的進項稅額作為貨物的成本進行入賬,具體會計處理: 借:原材料等 發票注明金額x(1-13%) 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 發票注明金額x13% 貸:銀行存款 發票注明金額

你沒有聽明白嗎？我們公司是做農產品貿易的，每次取得的都是免稅普票，我們開出去的是9%的銷項專票。這免費普票是要全額抵扣的呀！就只是要問你分錄怎么做？

我上面就是發的全額計算抵扣的分錄給你的呢 你在采購入賬的時候就抵扣的