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老師，為什么質保的預計負債的計稅基礎是0，而計提壞賬準備的計稅基礎是原值。都是未來實際發生可扣除的呀
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您好，負債的計稅基礎=負債減去未來稅法允許扣除的金額，預計負債未來可以全部扣除，所以計稅基礎為零
壞賬準備的計稅基礎=負債減去未來稅法允許扣除的金額，壞賬準備未來稅法允許扣除的金額 為0，所以計稅基礎是原值
2024 04/04 23:27
84785033 
2024 04/05 05:52
老師，壞賬準備未來實際發生了不是也能扣除么，也是可抵扣暫時性差異呀
廖君老師 
2024 04/05 06:00
早上好，企業計提的壞賬準備,不可以在稅前扣除。這是永遠不能扣的。您說這個未來實際發生了也能扣除，這個應收賬款稅法和會計的差異，借：壞賬準備? 貸：應收賬款，計提時是 借：信用減值損失? 貸：壞賬準備，2個分錄中，壞賬就沒有了，賬上不存在了
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