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小規模納稅人開具的專票,季度末怎樣計提增值稅

84785042| 提問時間:2024 04/08 15:51
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好,這個確認收入就可以了,借應收賬款貸,主營業務收入,應交稅費,應交增值稅。
2024 04/08 15:52
84785042
2024 04/08 15:55
那附加稅是不是需要季末計提?
宋生老師
2024 04/08 15:56
你好,是的,就是這樣子。
84785042
2024 04/08 15:56
我疑問的是附加稅進入損益結轉,為什么增值稅不?
宋生老師
2024 04/08 15:58
你好,因為他是價外稅,不是屬于利潤表項目
84785042
2024 04/08 15:59
但是附加稅不是依附在增值稅的嗎?只有交增值稅才會有附加稅
宋生老師
2024 04/08 16:03
你好,是的,就是這樣子。 有增值稅或者有消費稅才會有附加稅。
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