你好， 以下是工資計提、發放以及社保計提、繳納的分錄示例： 一、工資計提與發放分錄 1.計提工資 ● 借：管理費用/銷售費用/生產成本/勞務成本等 - 工資 1000 ● 貸：應付職工薪酬 - 工資 1000 1.發放工資 ● 借：應付職工薪酬 - 工資 1000 ● 貸：其他應付款 - 社會保險費（個人部分） 200 ● 貸：應交稅費 - 應交個人所得稅（根據實際應繳稅款填寫） ● 貸：庫存現金/銀行存款（實發工資部分） 二、社保計提與繳納分錄 1.計提社保（單位部分） ● 借：管理費用/銷售費用/生產成本/勞務成本等 - 社會保險費（單位部分） 300 ● 貸：應付職工薪酬 - 社會保險費（單位部分） 300 1.繳納社保 ● 借：應付職工薪酬 - 社會保險費（單位部分） 300 ● 借：其他應付款 - 社會保險費（個人部分） 200 ● 貸：銀行存款/庫存現金 500 請注意，這里的“管理費用”、“銷售費用”、“生產成本”或“勞務成本”等賬戶的使用應根據實際發生的業務場景確定，確保準確反映公司的經濟活動。此外，個人所得稅的計提和繳納應根據稅務部門的規定和公司的實際情況進行。