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老師,貨已先發,客戶已收到貨后,再給客戶開具專項發票,這發票怎么做賬務處理?

84784955| 提問時間:2024 04/10 10:45
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家權老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
借:發出商品-客戶 貸:庫存商品 后期開票 借:主營業務成本 貸:發出商品-客戶
2024 04/10 10:48
84784955
2024 04/10 10:56
就是這個企業不怎么規范,有時候不給會計提供銷售合同和發貨清單,有時候會提供,這種情況就不知道怎么做賬務處理。 現在是貨物客戶已收到,發票已開,貨款收到一部分的(收到15萬的貨款,發票已開30萬),這怎么做賬,老師?
家權老師
2024 04/10 10:58
借:銀行存款 應收賬款 貸:收入 增值稅-銷項稅
84784955
2024 04/10 11:39
有時候有預收這家客戶的預收賬款,也就是涉及到預收款、收到貨后的貨款,現在是開了發票30萬,銀行收到15萬的貨款,之前這家的貨款都是做在“預收賬款”科目里,現在開了30萬的發票,怎么做分錄,老師? 老師,給客戶開了發票是不是這樣沖掉預收款到主營業收入里,這樣做分錄?摘要怎么寫? 收款的分錄: 借:銀行存款15萬 貸:預收賬款(公司名稱)15萬 現在開發票給客戶: 借:預收賬款(公司名稱)30萬 貸:主營業收入26萬 應交稅費-銷項稅額3萬 老師,是不是這樣做?
家權老師
2024 04/10 11:41
是的,就是那樣做的
84784955
2024 04/10 11:53
老師,直接從“預收賬款”轉進“主營業收入”里,這樣可以的,是嗎?
家權老師
2024 04/10 11:53
可以的,沒問題的哈,最后沖平就是
84784955
2024 04/10 11:56
好的,老師。 像這種怎么寫摘要,就是開了發票沖預收賬款
家權老師
2024 04/10 12:00
摘要就是開票結算某公司貨款
84784955
2024 04/10 12:02
好的,謝謝老師。 老師,“預收賬款”必須要跟“應收賬款”對沖 嗎?
家權老師
2024 04/10 12:04
不需要的,只掛一個科目就行,科目掛多了查賬麻煩
84784955
2024 04/10 12:06
好的,謝謝老師
家權老師
2024 04/10 14:27
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。
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