就是這個企業不怎么規范，有時候不給會計提供銷售合同和發貨清單，有時候會提供，這種情況就不知道怎么做賬務處理。 現在是貨物客戶已收到，發票已開，貨款收到一部分的（收到15萬的貨款，發票已開30萬），這怎么做賬，老師？

借：銀行存款 應收賬款 貸：收入 增值稅-銷項稅

有時候有預收這家客戶的預收賬款，也就是涉及到預收款、收到貨后的貨款，現在是開了發票30萬，銀行收到15萬的貨款，之前這家的貨款都是做在“預收賬款”科目里，現在開了30萬的發票，怎么做分錄，老師？ 老師，給客戶開了發票是不是這樣沖掉預收款到主營業收入里，這樣做分錄？摘要怎么寫？ 收款的分錄: 借:銀行存款15萬 貸:預收賬款（公司名稱）15萬 現在開發票給客戶: 借:預收賬款（公司名稱）30萬 貸:主營業收入26萬 應交稅費-銷項稅額3萬 老師，是不是這樣做？

是的，就是那樣做的

老師，直接從“預收賬款”轉進“主營業收入”里，這樣可以的，是嗎？

可以的，沒問題的哈，最后沖平就是

好的，老師。 像這種怎么寫摘要，就是開了發票沖預收賬款

摘要就是開票結算某公司貨款

好的，謝謝老師。 老師，“預收賬款”必須要跟“應收賬款”對沖 嗎？

不需要的，只掛一個科目就行，科目掛多了查賬麻煩

好的，謝謝老師

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