像這種也是填在第10欄嗎？總共退了含稅68.7元，那不含稅我是按小規(guī)模的稅率百分之一算不含稅嗎

對(duì)的對(duì)的，按照1%換算成不含稅的。

好的謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，我還想問(wèn)下，那我填在第10欄那里，是不用交稅的吧？那我會(huì)計(jì)分錄是不用分不含稅和稅額吧？

是的，對(duì)的，需要加稅分開(kāi)。

但是我加稅分開(kāi)的話，我的稅都對(duì)不上了，這個(gè)季度，我這邊只有14多的開(kāi)票收入都是專票，然后填那個(gè)個(gè)稅手續(xù)費(fèi)在第10欄它是不用交稅的呀？那這些的話，我賬上的銷項(xiàng)稅額還是會(huì)余下這筆手續(xù)費(fèi)的稅額

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 貸營(yíng)業(yè)外收入不需要交稅的，結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)里面呀。

主要是，我們這邊個(gè)稅手續(xù)費(fèi)都記入營(yíng)業(yè)外收入了，因?yàn)橘~套沒(méi)有設(shè)置其他收益科目

你好，借銀行 貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。貸營(yíng)業(yè)外收入。