老師，小規模。之前會計直接交稅，現在應交稅費余額在借方，

借應交稅費應交增值稅貸應交稅費 這樣

借：應交稅費-應交增值稅 貸：應交稅費 老師，我在補一張這個分錄的憑證就可以了嗎？ 這個分錄憑證是計提嗎

同學你好 對的 直接這樣做

老師，計提附加稅，這么寫憑證可以嗎？ 能不能簡便下 借：稅金附加-城建稅，教育稅，地方教育稅 貸：應交稅費

同學你好 只要沖減了之前的借方余額就可以

老師，2023年第四季度申報的企業所得稅，營業成本和利潤總額，跟實際利潤表對不上，

同學你好 有調整就對不上

老師，調整后需要更正申報嗎？

同學你好 對的 調整后更正申報