問題已解決
老師直接捐贈的調整 是在利潤總額的基礎上+40+34.5吧 答案是第二張圖片



您好
直接捐贈應該按照售價加增值稅納稅調整 不是按成本價
2024 04/11 20:47

84784997 

2024 04/11 20:48
那 利潤總額中減去的營業外支出金額是 售價加稅金嗎 會計分錄咋寫

bamboo老師 

2024 04/11 20:51
借:營業外支出 ?
貸:庫存商品 ?
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
會計不確認收入 稅法要確認

84784997 

2024 04/11 20:52
那庫存商品不是成本價嗎

84784997 

2024 04/11 20:52
那就是成本價+稅金

bamboo老師 

2024 04/11 20:52
是的 這是會計的處理方式
但是稅法要按照售價確認收入
這是稅法給會計的差異 所以才有匯算清繳納稅調整啊

84784997 

2024 04/11 20:55
比如成本是90,售價是100,會計上營業外支出是90+13 稅法上要調增100+13 會計上不是不夠調嗎

bamboo老師 

2024 04/11 20:56
就是因為會計沒有確認收入 要增加收入? 所以稅法要增加利潤啊?
