還需要計提嗎？還是這一個憑證就可以替代計提的分錄了？發放12月工資咋做賬呢？

我們沒有以前年度損益調整這個科目，可以借利潤分配，未分配利潤嗎？

你好，發放的時候借應付職工薪酬代銀行存款 可以的，用利潤分配。

老師，補計提工資，是這樣做得到分錄，你看可以嗎？

你好，對的，可以這樣做。

好的。謝謝老師。這個分錄，做24年的匯算清繳就不用再調整了吧？

你好，正規的做法是需要調的。

不是已經調了利潤分配了，為什么匯算清繳還要調整呢？是職工薪酬表A105000調減嗎？

你好！因為你賬上做了利潤分配了，所以匯算也要做