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老師,出口貨物,被認定為視同內銷,出口報關單金額是3200,報關單上寫的成交方式是CIF 那開票金額是多少,我司一般納稅人稅率13%

84784952| 提問時間:2024 04/12 14:38
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,一般按按照fob的價格減去運雜費的
2024 04/12 14:39
郭老師
2024 04/12 14:39
按照13%開你報價,如果這個是運費200的話,你開3000×1.13加稅合計
84784952
2024 04/12 14:44
這個報關單上寫的運費CNY/8608/總價是什么意思,運費是8608的意思嗎
郭老師
2024 04/12 14:47
對的是的,是這個意思的。
84784952
2024 04/12 14:50
這個報關單上還寫的保費/0.3/費率,這個保費是怎么計算的? 影響開票金額嗎
郭老師
2024 04/12 14:50
你算fob的收入,保費運費都減去。
84784952
2024 04/12 14:52
那這個報關單的保費是怎么算的
郭老師
2024 04/12 14:54
一般這個比率是貨物價值的一定比例,例如0.1%(千分之一) 如果CIF價格是100萬美元,保險費率是0.1%,那么保費就是100萬美元乘以0.1%,即1,000美元
84784952
2024 04/12 15:08
那如果這張報關單金額是CIF 6萬,運費8608 保費60000*0.3%=180? 開票金額就是含稅價60000-8608-180=51212? (開票未稅價51212/1.13=45320.35 稅額45320.35*0.13=5891.65)是這樣嗎
郭老師
2024 04/12 15:10
是的,對的,是這么做的。
84784952
2024 04/12 15:13
那客戶是付我們6萬? 還是51212呢
郭老師
2024 04/12 15:14
你好,按照6萬的CRF,你們給他墊付了運費保費,不是啊,是這兩個他承擔吧。
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