只計提了工資，沒有計提社保和公積金，是不是發放工資的時候得從應付職工薪酬過賬

社保和公積金也要主提的，是的，要通過應付職工的

之前沒有計提公積金和社保，只計提了工資，沒有過應付職工薪酬，需要怎么調整呢

前面是什么時候了？

2024年的1月，2月，3月

23年的社保這些都沒有過應付職工薪酬

前面的就不要調了，把現在的調下吧，把前面做的做負數分錄，再通過應付職工做正數分錄

前面的是不是要在匯算清繳調整

在4月份調整嗎

還是可以直接調整前面的分錄，因為企業所得稅還沒申報

可以反結賬，直接修改

那就是直接把公司承擔的部分全部從應付職工薪酬過賬就可以了，23年度的匯算清繳再調整是吧

23年的不用管了，這個不影響損益