問題已解決
社保現在當月扣款。企業按時繳納社保,還需要計提社保嗎



你好,為了方便查賬,還是建議計提
2024 04/15 09:33

84785043 

2024 04/15 09:49
好的,計提分錄可以發一下嗎

家權老師 

2024 04/15 09:50
1.按考勤或產量統計表計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸:應付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借:管理費用-社保費-各項社保,公積金
貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分
3.發放工資時扣社保和個稅
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4上交杜保
借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分)
????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
