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小規(guī)模勞務(wù)派遣企業(yè) 上個月需要開具差額 開了一張工資部分的普票差額票金額是5000 還有一張3個點的專票10000 請問賬務(wù)處理怎么處理呢
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你好，這個兩個征收方式，單獨做分錄就丟了
2024 04/15 13:10
84784992 
2024 04/15 13:11
那就是專票部分就是借銀行存款 貸收入 應(yīng)交增值稅 然后普票部分就直接計提工資就可以了嗎
小小霞老師 
2024 04/15 13:12
是的呢你的理解正確，差額征稅就是差額部分繳納稅款
84784992
2024 04/15 13:13
但是那張專票不是開差額的是開了3個點的專票 那就是要交3個點的稅了是吧
小小霞老師
2024 04/15 13:13
是的呢你的理解正確的呢
84784992
2024 04/15 13:13
那做賬的時候收入是加上工資的收入 還是就專票那種的收入呢
小小霞老師
2024 04/15 13:14
專票就確認(rèn)專票的收入，在摘要寫清楚
84784992
2024 04/15 13:15
那增值稅那張的報表 會跳普票部分的金額跟專票部分的金額 那要是我做賬的時候按照專票確認(rèn)收入的話 不是跟增值稅報表不相符了 這樣是沒問題的嗎
小小霞老師
2024 04/15 13:16
你截圖我這邊看下的呢，你意思是申報表享受差額征稅了嗎？
84784992
2024 04/15 13:18
如圖 2萬多的那個是工資部分 1萬多的是開的3個點的專票
84784992
2024 04/15 13:42
然后我賬務(wù)處理是這樣的 老師你看下對不對 4萬多的是總收款金額
小小霞老師
2024 04/15 15:36
對的呢，我這邊看過了
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