您好，1.收設計費 借：銀行存款或應收賬款 貸：主營業務收入-設計費 應交稅費-應交增值稅 2.購入材料 借：原材料 貸：應付賬款或銀行存款 3.簽訂裝修合同收款 借：銀行 貸：預收賬款 4.收取工程保證金 借：銀行 貸：其他應付款 5.收裝修款 借：銀行 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 6.計提附加稅等 借：稅金及附加 貸：應交稅金-附加稅 應交稅金-印花稅 7.申報交稅 借： 應交稅費-應交增值稅 應交稅金-附加稅 應交稅金-印花稅 貸：銀行 8.如果不超30萬 貸：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入 另外發工資 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據） 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應付職工薪酬——社保（單位） 二、發放工資時 1、發放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業部分） 其他應收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應交稅費——