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老師，遞延所得稅資產或負債，是稅會暫時性差異，實際工作中什么時候確定這個差異？如果月末或年末確認了暫時性差異的，那么匯算清繳就不會有暫時性差異只會有永久性差異，對嗎？如果平日沒確認暫時性的，那么匯算清繳的差異就包含暫時性和永久性的，對嗎？
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您好，一般是年末會確認這個差異，匯繳時還是暫時差異的，比如我們計提了存貨的跌價，在匯繳時要調增了
2.匯算清繳的差異就包含暫時性和永久性，是的，業務招待費超了不能稅前扣除這個就是永久的，要調增
2024 04/17 08:15
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