賬上是計提了，我們還沒有發(fā)放，我們提供工資表給甲方，甲方代發(fā)的，賬上工資計提 了，沒有做發(fā)放

好的。正常是計提時： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 轉給第三方： 借：其他應付款 貸：銀行存款 以上2步都做了，如下最后一步沒做，導致應付職工薪酬有貸方余額是吧？ 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款 這樣的話分錄做到24年，但是24年初的資產負債表應該還原成正確的，應付職工薪酬和其他應付款余額沖減。 匯算清繳時工資薪金扣除也不受影響，因為實際已經發(fā)放了。

？老師我們是甲方代發(fā)的工資，我們提供的工資表，不需要轉錢給甲方，是用應收賬款代發(fā)

我們已經計提了，借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬

哦哦，那就是23年缺一個分錄 借：應付職工薪酬 貸：應收賬款 同理，也是按照上面的方法調整24年初的資產負債表應付賬款和應付職工薪酬余額

？那我的資產負債表還要去改

那財務報表還要去改？

嗯，改一下年初數，這樣符合實際情況。